免费进口一批货物，客户未收款，如何账务处理

爱学习 追问

2023-11-03 10:06

老师，免费进口一批样品赠送给国内工厂，具体账务处理是怎么样的呢

小锁老师 解答

2023-11-03 10:07

进口时候 借 库存商品  贷 应付账款  然后赠送  借 销售费用  贷  库存商品  最后借 应付账款 贷 营业外收入

爱学习 追问

2023-11-03 10:12

进口增值税这块该怎么处理呢

小锁老师 解答

2023-11-03 10:16

那个是直接计入商品的成本

爱学习 追问

2023-11-03 10:19

赠送给工厂时需要视同销售缴纳增值税吗？如果需要的话就要抵扣进口增值税

小锁老师 解答

2023-11-03 10:20

你不抵扣，不抵扣进项的话，这个不需要视同

爱学习 追问

2023-11-03 10:22

不抵扣的这张进口缴款书需要做什么处理吗

小锁老师 解答

2023-11-03 10:24

当做留置，这个就可以

爱学习 追问

2023-11-03 10:29

老师，留置会有风险吗

小锁老师 解答

2023-11-03 10:31

不会，这个是不影响的

爱学习 追问

2023-11-03 10:38

老师，这个缴纳的进项税该怎么处理比较合适呢

小锁老师 解答

2023-11-03 10:39

不是，第一步，库存商品，就是做113就行，或者按照你做的，然后13个税做转出

爱学习 追问

2023-11-03 10:40

转出分录：借：库存商品 13
 贷：应交增值税-进项税额-转出
是吗

小锁老师 解答

2023-11-03 10:41

嗯对是这个意思的哈

爱学习 追问

2023-11-03 10:47

非常感谢老师

小锁老师 解答

2023-11-03 10:47

不客气的，祝您开心