谢谢王雁鸣老师，每次解答总是不厌其烦，这个平台太好了

王雁鸣老师 解答

2018-02-06 22:27

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。

王雁鸣老师 解答

2018-02-06 22:34

您好，分录，借；库存商品，贷；银行存款，应付账款-暂估款。

小谢 追问

2018-02-06 22:45

我们是一般纳税人，通过银行已经付款了，发票没来，但货已经入库了，而且在销售了，这2笔分录怎么做，没有发票，怎么入库，

王雁鸣老师 解答

2018-02-06 22:54

您好，付款时，借；预付账款，贷；银行存款，外汇金额，人民币金额。收到货，没有发票，先根据合同单价，以及实际收到的数量，计算出金额，再加上交的关税，开具入库单。借；库存商品，应交税费-应交增值税-进项（如果交了海关增值税的话，否则无此分录），贷；银行存款，应付账款-暂估款。销售时，开具发票，借；现金或者银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借；主营业务成本，贷；库存商品。