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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-02-06 16:59

借；管理费用等科目   贷；应付职工薪酬
借；应付职工薪酬   贷；银行存款等科目

亦凡 追问

2018-02-06 17:02

11月发放了2个月的工资，这样不是11月费用增大了，12月没有工资费用？

邹老师 解答

2018-02-06 17:04

你好，发放是不影响费用的   借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目  
计提才影响的

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您好，借生产费用贷应付职工薪酬-社保 借应付职工薪酬-社保其他应收款或其他应付款--社保贷银行存款
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您好 借：管理费用-奖金 贷：应付职工薪酬-奖金 借：应付职工薪酬-奖金 贷：银行存款
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1、计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 2、计提单位负担的社保和公积金: 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 3、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：应交税费-应交个人所得税 4、缴纳社保和公积金： 借：应付职工薪酬-社保和公积金 借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：银行存款 5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。
2020-01-13 21:35:46
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