老师，2020年给客户寄的样品当时没有确认收入，现在要做账，我该怎么做呢？

spring 追问

2023-11-01 16:00

老师，因为是没收费的，什么都没做，也没确认收入，也没挂预收

郭老师 解答

2023-11-01 16:00

借销售费用，贷库存商品应交税费、应交增值税销项。

spring 追问

2023-11-01 16:54

老师，销售费用还需要结转以前年度损益吗？

郭老师 解答

2023-11-01 16:56

不需要的不用。增值税你在今年申报不是吗？

spring 追问

2023-11-01 17:09

老师，增值税我更正在所属期申报了，但是10月才缴的款。我需要结转成本吗老师，我要是结转成本的话，产品库存成品用现在的呢还是用2020年的呢？

郭老师 解答

2023-11-01 17:10

你好，也就是你更成之前年度申报的啦，那你所得税也得修改，然后把销售费用改成以前年度损益调整，不用结转成本。

spring 追问

2023-11-01 17:14

老师，做的分录跟商品的收入没关系了吗？

郭老师 解答

2023-11-01 17:15

是的，你申报所得税的时候才填写，视同销售。

spring 追问

2023-11-01 17:28

老师，那库存商品的金额我用现在的金额还是用2020年所属期的成本呢？

郭老师 解答

2023-11-01 17:29

还是用20220年的成本的

spring 追问

2023-11-01 18:06

老师，是用2020年的成本吗？老师，附加税还需要算出来调整到以前年度损益当中吗？

郭老师 解答

2023-11-01 18:08

是的是的，可以这么做的。

spring 追问

2023-11-01 18:21

老师，还是给客户寄的样品，收入是0，就不需要交增值税了，那还需要记销售费用吗？

郭老师 解答

2023-11-01 18:24

银行需要的，他怎么不交增值税，你需要视同销售呀，你去看增值税税法规定。

spring 追问

2023-11-01 19:04

好的。老师，还有一种情况，给客户寄送的样品是供应商免费给我们的，我们也没入账，这种的怎么算产品成本呢？

郭老师 解答

2023-11-01 19:05

你好，你们是用在哪里的？一般是按对方的出厂价格借库存商品，贷营业外收入。