- 送心意
刘宝志老师
职称: 中级会计师,初级会计师
2023-11-01 10:52
现金周转率是指企业主营业务收入与现金平均余额的比率,持有现金主要目的是为了满足日常的交易需要,并且作为一个流动储备以弥补现金流入和流出不平衡时出现的短缺。
现金周转率=主营业务收入/现金平均余额
其中:现金包括库存现金和可随时支取的银行存款
现金平均余额=(期初现金+期末现金)/2
现金流与资金流区别是:现金流是现金和现金等价物的流入和流出,现金包括:银行存款,库存现金,其他货币资金。现金等价物等在短期内变现的有价证券,一般是3个月。资金流是商品在所有权上的转换过程。资金流、信息流和物流是电子商务的三个重要因素。
现金流与资金流的每笔交易都会涉及到这些方面,三者互相支持,互为依存条件,并以系统整体上的协调和和整合,共同构成电子商务规模经济的基础,体现电子商务信息流来引导物流和资金流的流通方式。
现金流的作用如下:
1、反映企业的现金流量,评价企业未来产生现金净流量的能力;
2、评价企业偿还债务,支付投资利润的能力,谨慎判断企业财务状况;
3、分析净收益与现金流量间的差异,并解释差异产生的原因;
4、通过对现金投资与融资,非现金投资与融资的分析,全面了解企业财务状况。
资金流是指用户确认购买商品后,将自己的资金转移到商家账户上的过程。作为电子商务三流中最特殊的一种,资金流扮演着重要的角色。在电子商务中,顾客通过浏览网页的方式选购商品或服务,在选购完成后邮政在线支付。顾客支付的款项能否安全、及时、方便地到达商家,关系到交易的最后成败。因此,在线支付不论是对于顾客,还是对于商家,都具有非常重要的意义。而在线支付的关键就是资金流平台的建设。
老师请问一下通用发票怎么查询辩证真伪呢 问
您好, 可以打12366要他们帮你查下,也可以在当地税务局的网站上面 答
甲公司是生产并销售C产品的企业,2×22年第一季度 问
A2×22年3月31日,甲公司因产品质量保证应确认的预计负债金额=500×(0×85%%2B2%×10%%2B3%×5%)=1.75(万元),选项A正确。 答
老师,这个票对着么 怎么没有备注 问
您好 请问是提供的建筑劳务吗 答
老师,这里的赠送等同于捐赠吗 问
你好,是的这里赠送包括但不限于捐赠 答
老师国债利息收入计入企业净利润吗? 问
那个也计入投资收益,做纳税调整不征税的 答