老师，《增值税补充申报表》中未收款收入，现金支出，应收账款借方发生的怎么填写

梦雨星晨 追问

2018-02-06 10:07

老师，在吗，能解答一下吗

梦雨星晨 追问

2018-02-06 10:40

老师，麻烦解答一下，急用，谢谢，

解答

2018-02-06 10:52

学员你好，你可以根据填报说明来填写，应收账款借方余额可以根据总账中应收账款的借方余额来填写。现金支出根据总账的库存现金的贷方发生额填写，未收款收入填报说明中是全部货款和劳务收入中除去现金收款收入和银行结算及刷卡收入两项除外的含税收入。

梦雨星晨 追问

2018-02-06 10:54

那老师，我这个月没有发生业务，是不是可以填去年12月份的金额

解答

2018-02-06 11:07

@193*474:学员你好，需要根据这个月的数据来填写。

梦雨星晨 追问

2018-02-06 11:15

那老师，我们这个月没有发生业务，就可以填零吧

梦雨星晨 追问

2018-02-06 11:16

增值税补充申报表上的数据要填写当月的发生额，不是累计额吗

解答

2018-02-06 11:23

@193*474:学员你好，虽然当月没有经济业务，但是资产负债表的数据是延续的，还是需要看总账的数据，有些数据不可能是零的。

梦雨星晨 追问

2018-02-06 11:33

那这些数据是当月的发生额，还是累计数

解答

2018-02-06 11:46

@193*474:需要你好，你需要根据每一项的填写要求，比如应收账款的借方余额，这个数据就是根据上月的余额+本月借方发生额-本月贷方发生额=本月的余额。

梦雨星晨 追问

2018-02-06 11:59

奥奥，这个增值税补充申报表就是根据总账填写的

梦雨星晨 追问

2018-02-06 13:34

老师，能具体解答一下吗，没明白

解答

2018-02-06 13:36

@193*474:学员你好，补充的申报表针对每一项有填表说明的。

梦雨星晨 追问

2018-02-06 13:47

也就是说，我前面填的表，只有上月的留底税额，我这张表可以不用填

解答

2018-02-06 13:54

@193*474:学员你好，补充的申报表，根据公司的实际情况，有数据的才要填写，没有数据的既可以填写零。

梦雨星晨 追问

2018-02-06 14:02

那这个数据，是填当月发生的数，不用填写累计数吧

解答

2018-02-06 14:14

@193*474:学员你好，你根据填表的要求，有些是填写余额，有些是填写发生的数据。

梦雨星晨 追问

2018-02-06 16:07

有的填写的余额是累计发生的余额吗

解答

2018-02-06 16:10

@193*474:学员你好，也可以理解为累计余额。