月末计提要交的税费和交税费怎么写分录不知道用什么明细科目销项减进项减了之后用什么明细科目和附加税交税的时候用什么明细科目啊

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-02-05 20:26

你好，增值税通过应交税费——未交增值税核算
附加税是应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加

白露追问

2018-02-05 21:14

业务发生的时候贷的应交销项税直接转入未交增值税吗然后交税费的时候是直接借应交税费-未交增值税借税金及附加贷银行存款吗

邹老师解答

2018-02-05 21:14

你好，根据增值税销项税与进项税的差额结转到未交增值税
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税
缴纳是借；应交税费——未交增值税 ——城建税，教育费附加，地方教育费附加贷；银行存款

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