老师您好，我想问一下，客户未付款但是我们先开发票，不能走应收账款而是合同负债—未确认收入的情况下怎么做分录

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2023-10-31 10:35

对方没有付款，怎么借银行存款呢

玲老师 解答

2023-10-31 10:36

那要是没有收到钱，是不用合同负债的。

玲老师 解答

2023-10-31 10:36

咱们是提前收到钱了，没有达到确认应收账款的条件才计入合同负债。

玲老师 解答

2023-10-31 10:36

其实你这个已经开发票了，对方就应该给你增值税这一部分金额，我建议你还是进入应收账款比较准确。

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2023-10-31 10:37

可以走其他应收款—客户吗？

玲老师 解答

2023-10-31 10:38

这个因为是销售商品产生的业务，最好是记应收账款更准确。

undefined 追问

2023-10-31 10:39

我也想走应收，但是因为系统的原因，应收科目受控
，不能走应收

玲老师 解答

2023-10-31 10:40

那只能是其他应收的，这样吧，但是就是不准确。

undefined 追问

2023-10-31 10:41

就是说，不能走应收的情况下，能够怎么做账呢？我们没收到钱，但是开票了。

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2023-10-31 10:42

财务实施内边，给的说法是 ：借：其他应付-客户，贷：合同负债—未确认收入，应交税费——增值税（销）

玲老师 解答

2023-10-31 10:45

你好一定要这样处理也可以 

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2023-10-31 10:46

走其他应付也可以吗？还是其他应收啊？

玲老师 解答

2023-10-31 10:48

你好，其他应收款更准确的同一个客户要是原来挂了应付，现在也可以用应付。

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2023-10-31 10:51

其他应付不应该是一个负债吗？表示我们欠客户的账款，为啥挂应付呢？

玲老师 解答

2023-10-31 10:53

你就看一下原来和这个客户有没有挂其他应付款。
是挂其他应付款在借方也代表其他应收款的。
就是说同一个客户挂一个往来科目就可以了。