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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-02-05 16:13

1、需要结转 
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
        应交税费--转出未交增值税 
      贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
2、月末有留抵进项税额时，不用做结转分录的。

加菲猫 追问

2018-02-05 16:54

老师 那当销项税月末比进项税要多时怎样做分录？

张艳老师 解答

2018-02-05 17:18

进项税额＞销项税额时，是出现留抵进项税额的情况，是不需要做任何分录的。

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1、需要结转 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 应交税费--转出未交增值税 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 2、月末有留抵进项税额时，不用做结转分录的。
2018-02-05 16:13:46
你好，不需要的
2016-11-24 11:05:23
销项税小于进项税，可以不用结转
2019-02-24 10:05:09
你好，不交税不用做分录 不用结转
2020-03-17 12:57:47
1、需要缴纳增值税，要结转 2、如果销项税大于留底进项税，要结转，小于不用结转 3、不用结转 4、不用结转 5、要结转的
2020-04-18 09:20:38
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