老师，我们公司筹建期收到很多的进项票，没有做勾选，我现在可以根据本月销售来做适当金额的勾选吗？例如本朋的销项有一万，我就勾选一万多点进项，还是得全部勾选完，

柠檬叶 追问

2023-10-30 17:24

老师，你看一下，我这样做凭证是否正确

家权老师 解答

2023-10-30 17:27

第1笔正确，

月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款