劳务派遣行业代缴的个税和工资能计入收入，税前扣除吗？

奔奔 追问

2018-02-05 10:55

我们给对方开具了普票，但是税局说我们这部分要缴纳增值税，而且不能税前扣除，这合理吗？

奔奔 追问

2018-02-05 12:39

开具了，工资和个税这块是额外开具的普票。

奔奔 追问

2018-02-05 13:00

那差额征税的发票怎么开呢？

奔奔 追问

2018-02-05 13:07

对方公司给我们钱让我们代缴工资个税，这部分的发票不是我们给他们吗？还是只要差额发票他们就可以把工资税前抵扣了？

奔奔 追问

2018-02-05 13:45

扣除额包括实发工资+社保，但是开票总额是填写实际给我们的款还是减去个税和出差补贴后的款？

奔奔 追问

2018-02-05 14:39

工资可以扣除，但是个税和出差补贴税局说都不能扣除，这样的话这部分也要交增值税了，这样我们收的服务费就还抵不上交的税，这种情况该怎么办呢？

奔奔 追问

2018-02-05 14:57

那对方打到我们账上，我们开票给对方是应该包括这部分金额啊，差额征税就是对方给我们的扣除工资，但是不能扣除个税不是吗？

奔奔 追问

2018-02-05 15:20

那我们给对方开票，个税和工资可以开在一起，作为扣除数是吗？

奔奔 追问

2018-02-05 15:23

我现在的问题就是这个，给对方开票，个税和出差补贴到底要不要缴纳增值税，还是可以跟工资作为一个整体税前扣除，老师你明白我的意思吗？

奔奔 追问

2018-02-05 15:26

那这样的话，我们公司赚的收入还不如这点税费，那是不是只能让对方发工资了呢？

奔奔 追问

2018-02-05 15:33

好的，谢谢老师的耐心解答，我有个迷惑的地方就是，为什么我们只是代缴，个税部分却要交增值税呢？这不是增值部分呀

奔奔 追问

2018-02-05 12:55

@刘老师—追梦:差额征税不是只开服务费专票，工资、个税和社保只能额外开专票吗？

张艳老师 解答

2018-02-05 10:51

代缴的工资可以计入收入，个税与公司无关的，公司只是代扣代缴个税而已。

张艳老师 解答

2018-02-05 10:54

不可以的，那是员工个人的费用，与公司没有关系的，公司只是起到代扣代缴的作用。

张艳老师 解答

2018-02-05 12:03

您是不是没有开具差额征税发票啊？

张艳老师 解答

2018-02-05 12:42

工资应该作为差额开具的项目的，不能单独开具的。感觉您的操作不是差额开票，要不税局怎么让您缴纳增值税的。

张艳老师 解答

2018-02-05 12:57

您要是这样的话，就不是差额征税了。就是正常纳税

张艳老师 解答

2018-02-05 13:15

不是的，差额开票的话，像工资等是作为扣除项目的，您可以在开票系统中查看一下“差额开票”

张艳老师 解答

2018-02-05 14:31

您公司开具差额发票的话，是可以把劳务派遣的员工的工资税前扣除的，怎么又成您公司代发工资了啊？

张艳老师 解答

2018-02-05 14:54

通过和您交流，我觉得更主要的是理顺您公司的业务操作流程，要么您公司只收取管理费，要么让对方公司将员工的工资打到您公司账户，由您公司进行支付（注意不是代发，而是您公司给员工正常发工资）工资，开具差额发票。 
注意个税是个人缴纳的，公司只是代扣代缴，这部分税费公司是不能税前扣除的。

张艳老师 解答

2018-02-05 15:16

是的，不能扣除个税，那是个人的税费，与公司无关。

张艳老师 解答

2018-02-05 15:24

需要缴纳增值税的，税局已经要求您缴纳这部分的增值税了。

张艳老师 解答

2018-02-05 15:29

根据您的描述，还是对方发工资的好。建议您全面梳理一下业务操作，不然公司会吃亏的。

张艳老师 解答

2018-02-05 15:37

我觉得税局是因为您扣除了代缴的个税部分，造成计算增值税的收入减少了，才让您补缴这部分的增值税的。