社保个人部分怎样做分录呀？

完善 追问

2018-02-04 19:54

那在计提社保时的分录是这样吗？ 
借：管理费用-社保（企业负担部分）    
贷：应付职工薪酬-社保（企业负担部分） 
 
 缴纳时： 
借：应付职工薪酬-社保（企业负担部分） 
借：其他应付款--社保（个人负担部分）  
贷：银行

张艳老师 解答

2018-02-04 20:02

非常正确，太棒了！

完善 追问

2018-02-04 20:13

谢谢老师，这部分老是糊涂，那就是企业代垫的个人社保在计提工资金额时已包含在内，所以在计提社保时 ，就不用考虑个人负担部分了，是吗老师？

张艳老师 解答

2018-02-04 20:16

是的，这个问题您可以这样想对于社保和公积金来说，单位也交，个人也要交，所以您就掌握各是各的，计提单位的要入费用科目，而个人交的不能入费用，所以要在发放工资时给扣下来，以后还是要交给社保局的，所以就用其他应付款科目了。 
不客气的，对我的解答满意的话 请给予好评，谢谢！