老师，这个题的应交所得税里面为什么要1500*10%？

懒猫 追问

2023-10-27 16:06

老师，但那含税收入2000，成本1500，为什么用1500*10%呢？
还有应交税费还要*25%哒

miao 解答

2023-10-27 16:46

同学您好，完整的题目可以发一下吗，包括（1）~（5）的问题和答案

懒猫 追问

2023-10-27 16:57

好的，己发过来了

miao 解答

2023-10-27 17:02

同学，图片看不清清楚

懒猫 追问

2023-10-27 17:40

老师，是不是可以这样理解，预计负债不认，那应收退货成本也不认，所以1500*10%是调整的应收退货成本，答案应该是少*25%

懒猫 追问

2023-10-27 17:42

所得税费用＝201＋1500×10%*25%－88.5－100＝50（万元）

miao 解答

2023-10-27 17:51

是的，刚发现答案有问题

懒猫 追问

2023-10-27 17:56

老师，那这个应收退货分录要做吗？是直接调整所得税费用，不做分录吗?

miao 解答

2023-10-27 18:01

需要做分录的，借：所得税费用 贷：递延所得税负债