母公司的长投和子公司的净资产抵消的时候，子公司的盈余公积因为不是经济主体要抵消，未分利润为什么要增加呢？

小鱼儿 追问

2023-10-27 10:58

未分配利润是增加了，不是抵消

冉老师 解答

2023-10-27 11:04

增加的时候，抵消分录，要抵消这一笔
借实收资本
资本公积
未分配利润
盈余公积
贷长期股权投资

小鱼儿 追问

2023-10-27 11:10

麻烦解释下这个问题，如果未分利润抵消的话，不是-135万吗

冉老师 解答

2023-10-27 11:11

有可能本身是负数的，所以抵消在贷方

小鱼儿 追问

2023-10-27 11:21

那就是可以理解为抵消的实收资本+盈余公积+未分配利润=长投。因为要相等，所以盈余公积抵消15，未分利润就是+15吗？

冉老师 解答

2023-10-27 11:22

是的，你说的很对的

小鱼儿 追问

2023-10-27 11:40

那这张表为什么又这样是解释不通的呢，不等于0

冉老师 解答

2023-10-27 13:39

合并抵消，是母公司的长投，与子公司所有者权益科目，子公司所有者权益科目全部抵消，最终合并报表呈现的未分配利润＝母公司未分配利润＋子公司利润表损益各个科目

小鱼儿 追问

2023-10-27 14:20

没有明白。抵消所有的所有者权益，这里子公司的未分利润不是抵消135万吗

冉老师 解答

2023-10-27 14:29

因为这个抵消子公司，同时要加上子公司净利润
子公司净利润也是整体股东的权益，这个图片的抵消和加和放一起在一个单元格了

小鱼儿 追问

2023-10-27 14:54

你就告诉我母公司长投和子公司所有者权益抵消。这些数是怎么来的, 怎么填，母公司投子公司500万长投