老师，请问我们公司向政府承接的一个培训班，我们找了一个人来合作，这个人负责宣传、招生、报名，承担师资授课费等，培训费发票由我们开给政府，申报下来的补贴给这个人90%。请问付钱给这个人，她个人要给我们代开什么发票？

淡定的口红 追问

2023-10-27 09:56

发票备注有由付款人代扣代缴个人所得税（劳务费），她这个应该算是经营所得，我们不用给她申报个税嘛

玲老师 解答

2023-10-27 09:58

你好，代扣代缴的这个是属于劳务报酬需要代扣代缴的。

淡定的口红 追问

2023-10-27 09:59

她应该算是经营所得，这个发票需要重新开吗

玲老师 解答

2023-10-27 10:01

你好，按照您提供这个，它不属于经营所得。
你这个直接打12366再确认一下，因为我们经常经过这样的业务，都是按劳务报酬来代扣的。

玲老师 解答

2023-10-27 10:02

发票就开咱具体服务的发票，发票没问题，

淡定的口红 追问

2023-10-27 10:04

因为我们付给她的钱，她还有一大部分成本，我们给她申报个税她肯定是不愿意的，金额超10万了。不申报个税的话，怎么处理最好？

玲老师 解答

2023-10-27 10:06

劳务报酬小于4000，扣800大于4000，扣20%，然后乘以税率，减速算扣除数就这样算的。

玲老师 解答

2023-10-27 10:06

没有其他的成本，扣除了在劳务报酬模块填写申报个人所得税。然后汇算清缴并入综合所得税款多退少补。

淡定的口红 追问

2023-10-27 10:17

那还是需要我们给她按劳务报酬申报收入10万多的个税吗？

玲老师 解答

2023-10-27 10:21

是的，支付报酬的单位代扣劳务报酬的个人所得税。