老师，我销售自产软件产品可以申请超出3%的部分申请退税，比如我这月有进项进来，我抵扣了，这个进项与销售自产软件产品没关系，还可以申请退税吗？

一地金 追问

2023-10-27 09:23

下月抵扣完我不用交税，那软件产品也可以申请超出3%部分的退税？

郭老师 解答

2023-10-27 09:23

那不可以的，和软件没关系的，你还把进项放到了即征即退里面吗？

一地金 追问

2023-10-27 09:30

这月销售有软件的销售，也有其它的销售；也有进项，和软件无关的进项。下月申报肯定是汇总 销项减进项来交增值税，最后就两个结果，要么交税，要么不交税，那这块软件税负超过3%的部分怎样处理呢？

郭老师 解答

2023-10-27 09:31

你好同学，你即征即退，你是单独申报的，这个理解吗？你去看你的增值税项报表，你的进项销项即征即退和一般的需要分开按。

一地金 追问

2023-10-27 09:47

哦，就是分开申报，没有涉及到软件的进项那就按13个点来交，超出3部分就申请退，相当于软件实际税负就只有3？必须得先交？对吧

郭老师 解答

2023-10-27 09:48

对的，是的，是这么做的。

一地金 追问

2023-10-27 10:00

超出部分怎样计算呢，搞忘公式了，

郭老师 解答

2023-10-27 10:04

不含增值税的金额乘以1%。