42、甲公司为增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品生产、销售业务。2021年8月发生以下业务:(1) 自产W型高档化妆品本月5日销售 500箱,每箱不含增值税售价4 万元;15日销售1000箱,每箱不含增值税售价3.8万元;25日以600箱抵偿所欠乙公司原材料货款。W型高档化妆品不含增值税平均售价和最高售价分别为3.9万元和4万元。(2) 将新研制的一批高档化妆品赠送客户试用,该批高档化妆品无同类产品销售价格,生产成本为42.5万元。(3) 从国外进口一批高档化妆品作为原料,进口环节缴纳消费税60万元,当月领用80%生产4000套Y型高档化妆品并全部出售,每套不含增值税售价0.2万元。已知:高档化妆品消费税税率为15%;成本利润率为5%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,计算甲公司当月应缴纳消费税税额。
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于2023-10-26 22:21 发布 1068次浏览
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罗雯老师
职称: 中级会计师
2023-10-26 22:32
你好,正在解答中请稍候。
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您好
(1)计算甲公司的应纳消费税。
200000*0.05=10000
(2)对甲公司相关业务进行账务处理。
借:税金及附加-消费税 10000
贷;应交税费-应交消费税 10000
2023-12-18 20:55:00

你好,正在解答中请稍候。
2023-10-26 22:32:27

你好
(1)列式计算甲公司销售高档化妆品的增值税及消费税,并进行相关账务处
甲公司销售高档化妆品的增值税=40000*13%
消费税=40000*15%
借:银行存款 ,贷:主营业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额),其他应付款
借:主营业务成本 , 贷:库存商品
借:税金及附加,贷:应交税费—消费税
(2)若购买方到期前退还包装物,甲公司退还包装物押金,对甲公司相关业务进行账务处理。
借;其他应付款,贷:银行存款
(3)若购买方逾期未退还包装物,甲公司没收包装物押金,对甲公司相关业务进行账务处理。
借;其他应付款,贷:其他业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额)
借:其他业务成本 , 贷:周转材料
借:税金及附加,贷:应交税费—消费税
2022-12-13 15:19:48

采用年限平均法计算2021年甲公司计提的折旧额。
(1000+20-30)/30*3/12=8.25万元
2023-04-14 14:47:45

同学你好
写分录吗
2024-10-24 20:57:24
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罗雯老师 解答
2023-10-26 22:37