2019年5月1日，甲公司用银行存款购入一台需安装的设备，取得的增值税专用发票上注明的价款为200 000元，增值税额为26 000元。安装设备过程中领用本公司原材料10 000元。支付安装费并取得增值税专用发票，注明安装费40 000元，税率9%，增值税额3 600元。5月26日，设备安装调试完毕，投入使用。设备使用年限为5年，预计残值率5%，用直线法计提折旧。 要求：（1）假设甲公司为一般纳税人，编制取得设备相关的会计分录，并计算2019年度折旧额。（2）假设甲公司为小规模纳税人，编制取得设备相关的会计分录，并计算2019度年折旧额。（结果保留两位小数）

好大一只鱼 追问

2023-10-26 20:22

一般纳税人和小规模纳税人怎么计算折旧额

好大一只鱼 追问

2023-10-26 20:23

这道题怎么做

冉老师 解答

2023-10-26 20:24

稍等一下有点复杂

冉老师 解答

2023-10-26 20:28

1，借在建工程200000
应交税费应交增值税26000
贷银行存款226000

借在建工程50000
应交税费应交增值税3600
贷原材料10000
银行存款43600

借固定资产250000
贷在建工程250000

2019年折旧250000×（1-5%）÷5÷2

冉老师 解答

2023-10-26 20:30

2，借在建工程226000
贷银行存款226000

借在建工程53600
贷原材料10000
银行存款43600

借固定资产226000+53600＝279600
贷在建工程279600

2019年折旧279600×（1-5%）÷5÷2