送心意

玲老师

职称会计师

2023-10-26 14:24

 你好:
1、先将固定资产转为清理:

借:固定资产清理 , 累计折旧,

贷:固定资产。

2、取得清理收入:

借:银行存款,

贷:固定资产清理 , 应交税费——应交增值税。

3、发生清理支出:

借:固定资产清理,

贷:银行存款。

4、结转清理净损益:

借:资产处置损益  ,(报废损益 记营业外收支科目)

贷:固定资产清理(或相反分录)。

心灵 追问

2023-10-26 14:29

第三笔没有发生其他支出就不需要吧

心灵 追问

2023-10-26 14:33

第四笔是不是,  借:固定资产清理 18000 贷:营业外支出 18000

玲老师 解答

2023-10-26 14:37

啊,对的第3笔没有,不用写,第4笔就是固定资产清理科目余额。

心灵 追问

2023-10-26 14:41

因为我还有剩余部分要抵给股东,之前有投资额,等于我卖的这些电脑实际没有卖那么多钱,这部分亏损,要怎么做账了

玲老师 解答

2023-10-26 14:41

卖固定资产就是上面的分录。

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