11月初公司准备注销，10月固定资产销售了一部分，电脑卖了70470，交增值税13% 8107.17，不含税是62362.83，净亏损是18000，请问销售固定资产的详细分录要怎么做呢

玲老师

职称：会计师

2023-10-26 14:24

你好：
1、先将固定资产转为清理：

借：固定资产清理，累计折旧，

贷：固定资产。

2、取得清理收入：

借：银行存款，

贷：固定资产清理，应交税费——应交增值税。

3、发生清理支出：

借：固定资产清理，

贷：银行存款。

4、结转清理净损益：

借：资产处置损益，（报废损益记营业外收支科目）

贷：固定资产清理（或相反分录）。

心灵追问

2023-10-26 14:29

第三笔没有发生其他支出就不需要吧

心灵追问

2023-10-26 14:33

第四笔是不是，借：固定资产清理 18000 贷：营业外支出 18000

玲老师解答

2023-10-26 14:37

啊，对的第3笔没有，不用写，第4笔就是固定资产清理科目余额。

心灵追问

2023-10-26 14:41

因为我还有剩余部分要抵给股东，之前有投资额，等于我卖的这些电脑实际没有卖那么多钱，这部分亏损，要怎么做账了

玲老师解答

2023-10-26 14:41

卖固定资产就是上面的分录。

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