9月公司为离职人员多上一个月公积金（9月付9月公司账户付款），公司承担部分单位付，个人部分自己承担，10月现金返回个人部分如何入账（10月没有工资）

超级的黑裤 追问

2023-10-26 11:02

9月付公积金
借：应付工资——公积金（单位）
       其他应付款——公积金（个人）
      贷：银行，
发放工资
  借：应付工资 ——工资
  贷：其他应付款——公积金（扣8月个人部分）
         应交个税
         现金或银行存款
老师麻烦帮忙看看如何着做，冲掉，不太明白，谢谢

意思老师 解答

2023-10-26 11:08

你好，冲销公积金分录：
借：银行存款/库存现金
     贷：其他应付款-公积金（个人）

超级的黑裤 追问

2023-10-26 11:15

老师，我的问题就是这儿，可9月其他应付款是平账，没有挂账，如按您上面冲掉，10月其他应付就会挂账，如何能平账，请老师给与指导

意思老师 解答

2023-10-26 11:16

你好，是其他应付多计了现在冲销，看其他应付计提时的对应科目是哪个科目，接着冲计提的。

意思老师 解答

2023-10-26 11:17

你好，是其他应付款多计了。冲了后其他应付款不平，再冲销计提其他应付款的分录。

超级的黑裤 追问

2023-10-26 11:27

我查看明细了，公积金2021年直接进入管理费用 （单位+个人），之前会计是这样操作的，后来审计告之个人和单位分开做账，老师您帮我分析是不是这儿做错，后来分开做账后，本月支付公积金与其他应付（平账），

意思老师 解答

2023-10-26 11:42

你好，应该是这样处理的。
计提时（这里是应付工资款）
借：管理费用
    贷：应付职工薪酬
将个人承担的部分从工资中转为其他应付
借：应付职工薪酬
     贷：其他应付款
支付时：
借：应付职工薪酬

      其他应付款
    贷：银行存款
退回时：
借：银行存款
     贷：其他应付款
借：其他应付款
    贷：应付职工薪酬