其他应收 与 其他应付的区别

凡 追问

2018-02-02 17:02

那么银行直接扣款员工社保 是其他应收 还是其他应付？  员工社保的分录 员工负担部分 单位负担部分 一般是先做计提吗？怎么做

邹老师 解答

2018-02-02 17:03

举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 
月头缴纳时会计分录为： 
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
    其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
贷：银行存款 995 
月底计提会计分录为： 
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 
贷；应付职工薪酬-工资3500 
个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 
  贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
  应交税费--应交个人所得税 0 
  库存现金/银行存款 （实发数）3221

凡 追问

2018-02-02 17:18

您看下为什么的学堂实操这个这样做啊？

邹老师 解答

2018-02-02 17:19

你好，这个实操是没有做计提，直接做了支付的分录