小规模，去年第一季度收入30万，开了普通发票给对方，对方说要专票，又去税局代开30万。但是普通发票这30万忘记作废了，第一季度只好先按照60万来交税款，然后第二季度冲红。请问这比收入怎么做账。第一季度收入做多少，怎么做，第二季度呢

绿泡泡 追问

2018-02-02 16:33

那可以：借应收帐款30万 红字。 贷主营业务收入 红字。  应交税费增值税 红字。      直接跟之前一样红字可以吗

邹老师 解答

2018-02-02 16:19

负数发票  借；主营业务收入    应交税费-应交增值税   贷；应收账款等科目 
第一季度就是按收入60万

邹老师 解答

2018-02-02 16:28

你好，你需要在第二季度做-30万 的收入冲销

邹老师 解答

2018-02-02 16:33

你好，2季度开具负数发票就是这样做账务处理的