老师，我们是衣柜行业，收到顾客的订金，以及安装完后顾客交完全款，这样过程的怎样做分录呢？

好学的墨镜 追问

2023-10-24 10:32

是的，从厂家进货，在店里销售

郭老师 解答

2023-10-24 10:34

借银行
贷预收账款
购买的产品，借库存商品贷银行存款，
借预收账款
贷主营业务收入应交税费，
借主营业务成本贷库存商品应付制中薪酬等。

好学的墨镜 追问

2023-10-24 10:39

老师，如果订金只是一半，是不是收到客户另一半的款项后这样做分录
借预收账款（订金金额）
   银行存款（客户新交的后期尾款）
贷主营业务收入
   应交税费-应交增值税-销售税额

郭老师 解答

2023-10-24 10:41

对的，是的，是这么做的。

好学的墨镜 追问

2023-10-24 10:44

期间工人给安装时的工人工资怎样做分录呢？

郭老师 解答

2023-10-24 10:45

借工程施工贷，应付职工薪酬，但是你最好不要做工程施工，因为你们单位开不了建筑的，属于混合销售。收入之后结转到主营业务成本。

好学的墨镜 追问

2023-10-24 10:50

老师这句收入之后结转到主营业务成本我没有明白，不知道分录怎样写？既然不能用工程施工，我应该怎样做，收入之后结转到主营业务成本呢？

郭老师 解答

2023-10-24 11:17

有其他的科目合适的吗？你有其他的科目合适的也可以

好学的墨镜 追问

2023-10-24 11:23

老师，我就是不知道要用哪个科目啊？您能举个例子吗？能用的科目

郭老师 解答

2023-10-24 11:23

你好，你们是商贸，你用主营业务成本最好，但是你还没有确认收入，不是吗？所以你用一个网成本科目，劳务成本，工程施工都行。或者是生产成本。