我司2017年12月收到国税电话说是有失控的发票（进项票2015年和2016年的票），让进项处理，1月份的时候补交了该进项票的税金14,582.84，并交纳了滞纳金4,061.84，请问我在一月份里的账务处理怎么做？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-02-02 11:17

借：原材料等科目贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税营业外支出贷；银行存款

emma 追问

2018-02-02 12:28

谢谢您的解答，你以前年度的所得税要调整？

邹老师解答

2018-02-02 13:08

你好，不调整之前年度，影响你现在转出年度，也就是影响18年的数据

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