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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-02-02 09:15

借；应付职工薪酬    贷；以前年度损益调整 
你好，可以做这个调整分录

静@ 追问

2018-02-02 09:27

以为要走以前年度损益调整科目呢，应付职工薪酬也不是损益类的科目呀

邹刚得老师 解答

2018-02-02 09:28

你好，涉及损益的才会通过以前年度损益调整科目核算的  
应付职工薪酬还是通过这个科目核算，而不是借贷方都是以前年度损益调整的

静@ 追问

2018-02-02 09:30

不太理解您说的意思，能再通俗的说一下吗

邹刚得老师 解答

2018-02-02 09:31

你好，本来正常调整分录是 
 借；应付职工薪酬       贷；管理费用等科目 
由于跨年，就需要把管理费用换成以前年度损益调整科目核算

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相关问题讨论
借应付职工薪酬贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
2020-04-21 10:58:16
你好，多计提的可以红冲，做相反的分录
2018-05-11 14:40:53
借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整 你好，可以做这个调整分录
2018-02-02 09:15:36
您好，今年借以前年度损益调整3，贷应付职工薪酬3
2021-12-25 23:31:24
你好！调整分录 借：以前年度损益调整 负数（多计提部分） 贷：应付职工薪酬 负数（多计提部分）
2020-04-04 17:25:18
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