老师，账上挂的应收账款确定收不回来了，如何做账务处理

寻找 追问

2023-10-23 15:35

东老师，这个是不是得分几个步骤，从账务处理和需要准备哪些相关资料麻烦您具体告知一下

东老师 解答

2023-10-23 15:36

1、计提企业的坏账准备时：

  借：坏账准备

    贷：应收账款——公司名称

  2、坏账发生，结转坏账准备时：

  借：资产减值损失

    贷：坏账准备

  3、若应收账款确认能收回：

  借：应收账款——公司名称

    贷：坏账准备

  借：银行存款

    贷：应收账款——公司名称

寻找 追问

2023-10-23 15:42

老师，那需要准备什么证据资料到时候税务局备查吗

东老师 解答

2023-10-23 15:42

这个为啥无法收回呢？对方破车还是就是不给

寻找 追问

2023-10-23 15:47

老师，基本都是对方不给了

东老师 解答

2023-10-23 15:47

那这种自己写个说明，也不能税前扣除

寻找 追问

2023-10-23 15:49

东老师，那哪些情况可以税前扣除呢

东老师 解答

2023-10-23 15:52

比如说对方破产了，你取得了对方破产的证明，你就可以税前扣除

寻找 追问

2023-10-23 16:12

好的东老师，还有一个是因为账套里应收里他(甲公司)欠我们2.5万，应付里我们欠他(乙公司)1.5万，实为一个法人下的两个公司，最后就是应收收不回来，应付不用付，这种情况我怎么做账务处理

东老师 解答

2023-10-23 16:14

无法收回记入营业外支出，不用支付记入营业外收入

寻找 追问

2023-10-23 16:23

东老师，也就是说对于无法收回(内部写个证明)的计营业外支出，不得税前扣除，不用支付的计入营业外收入，可以税前扣除，之前年度弥补亏损可以抵减这营业外收入吗

东老师 解答

2023-10-23 16:25

年度弥补亏损可以抵减这营业外收入的

寻找 追问

2023-10-23 16:27

好的东老师，那这不用支付的用留存什么证据资料备查吗

东老师 解答

2023-10-23 16:27

也是写个说明就行的

寻找 追问

2023-10-23 16:31

这个不用支付的内部写个说明就可以税前扣除对吗

东老师 解答

2023-10-23 16:33

这个记录到营业外收入是需要交税的这个记录到营业外收入是需要交税的，不涉及到税前扣除

寻找 追问

2023-10-23 16:37

明白了，谢谢东老师

东老师 解答

2023-10-23 16:37

不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢

寻找 追问

2023-10-23 16:46

好的，必须的东老师

东老师 解答

2023-10-23 16:47

好的，好的，多谢多谢