生产电池应收账款是10万，成本是8万，和实际领料金额2万有关系吗？

老王老师 解答

2018-02-01 22:19

您好，生产电池应收账款是10万，成本是8万，和实际领料金额2万是否有关系，要看这个领料是不是应收账款发生时的产品的领用的原材料，如果是的话，就是有关系的，如果不是的话，就是没有关系的。

LZR@Baby 追问

2018-02-01 22:38

实际领料做电池金额2万，但我想问一下我们有一份产品的成本价，一个电池成本200元，卖出去加8%，卖出216元，我凭证如何做？

老王老师 解答

2018-02-01 22:41

您好，卖出后，借；现金或者银行存款，216元，贷；主营业务收入，216元减去税金，应交税费-应交增值税，216元*增值税率/（1+增值税率）。结转成本，借；主营业务成本，200元，贷：产成品，200元。

LZR@Baby 追问

2018-02-01 22:48

老师那8%不是税金，是厂利润，也是这样做凭证吗？那实际做电池领料金额如何做凭证？

老王老师 解答

2018-02-01 22:50

您好，是的。实际做电池领料金额做凭证时，借；生产成本-材料费，贷；原材料。

LZR@Baby 追问

2018-02-01 22:54

老师如何未付款凭证如何操作，金蝶系统

老王老师 解答

2018-02-01 22:55

您好，您指的是未付款的采购吗？

LZR@Baby 追问

2018-02-01 22:55

容户未付货款凭证

老王老师 解答

2018-02-01 22:56

您好，您指的是销售时没有收到销售款吗？

LZR@Baby 追问

2018-02-01 22:57

是的，但我想问一下我们有一份产品的成本价，一个电池成本200元，卖出去加8%，216元，客户未付款，我凭证如何做？做报表

LZR@Baby 追问

2018-02-01 23:00

老师在吗？麻烦请教指教

老王老师 解答

2018-02-01 23:03

您好，客户未付款时，生成赊销发票，借；应收账款，216元，贷；主营业务收入，216元减去税金，应交税费-应交增值税，216元*增值税率/（1+增值税率）。结转成本，借；主营业务成本，200元，贷：产成品，200元。

LZR@Baby 追问

2018-02-01 23:05

老师我是做内帐，也是这样做吗？

老王老师 解答

2018-02-01 23:07

您好，如果做内账的话，分录是，生成赊销发票，借；应收账款，216元，贷；主营业务收入，216元，结转成本，借；主营业务成本，200元，贷：产成品，200元。

LZR@Baby 追问

2018-02-01 23:10

老师付货款的凭证呢？

LZR@Baby 追问

2018-02-01 23:11

好像金蝶没有产成品这个名称，那使用那一个

老王老师 解答

2018-02-01 23:15

您好，收到货款的，生成现销发票，借；应收账款，216元，贷；主营业务收入，216元，结转成本，借；主营业务成本，200元，贷：产成品，200元。  
如果没有产成品这个科目，可以使用库存商品这个科目。

老王老师 解答

2018-02-01 23:16

您好，不好意思，更正一下，收到货款的，生成现销发票，借；现金或者银行存款，216元，贷；主营业务收入，216元，结转成本，借；主营业务成本，200元，贷：产成品，200元。  
如果没有产成品这个科目，可以使用库存商品这个科目。

LZR@Baby 追问

2018-02-01 23:18

老师这样就可以算出利润对吗？当然要减去管理费，财务费

LZR@Baby 追问

2018-02-01 23:18

算利润老师可以教一下吗？

老王老师 解答

2018-02-01 23:20

您好，利润总额=收入-成本-期间费用（管理费用，销售费用，财务费用）

LZR@Baby 追问

2018-02-01 23:24

我想问一下，那一份预算成本一个电池200元的资料，和实做电池的领料，管理费用，财务费用，销售费用，没有关，事实发生的内容要如实写凭证对吗？

老王老师 解答

2018-02-01 23:26

您好，对的。

LZR@Baby 追问

2018-02-01 23:30

老师，手工帐应该这样做，应收帐款216元一成本200元，一管理费10一财务费2元一销售费用0二

LZR@Baby 追问

2018-02-01 23:31

LZR@Baby （提问者）： 老师，手工帐应该这样做，应收帐款216元一成本200元，一管理费10一财务费2元一销售费用0=4元

老王老师 解答

2018-02-01 23:33

您好，利润总额=收入216元一成本200元一管理费10一财务费2元一销售费用0=4元

LZR@Baby 追问

2018-02-01 23:33

老师想问一下你:2818188.23减8%等于?我怕我算错了

LZR@Baby 追问

2018-02-01 23:35

老师今天真的是谢谢你了

老王老师 解答

2018-02-01 23:37

您好，2818188.23减8%，应该是2818188.23/（1+8%）

LZR@Baby 追问

2018-02-01 23:38

好的，☺ 老师

LZR@Baby 追问

2018-02-01 23:39

领料那里要结转吗？

LZR@Baby 追问

2018-02-01 23:39

王老师 ： 您好，是的。实际做电池领料金额做凭证时，借；生产成本-材料费，贷；原材料

老王老师 解答

2018-02-01 23:39

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。

LZR@Baby 追问

2018-02-01 23:51

王老师还有一个问题问一下你

LZR@Baby 追问

2018-02-01 23:53

如果当月产生的只有收到帐款第二个月应收账款与未收到帐款的凭证，要像你教我的2样一起做吗？

老王老师 解答

2018-02-01 23:59

您好，是这样的，生产领料时，借；生产成本-材料费，贷；原材料，生产的产成品入库时，借；库存商品或者产成品，贷；生产成本。销售时，借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入，结转成本时，借；主营业务成本，贷；库存商品或者产成品。

LZR@Baby 追问

2018-02-02 00:02

老师我是问如果当月应收账款产生的只有收到帐款第二个月应收账款与未收到帐款的凭证，要像你教我的2样一起做吗？

LZR@Baby 追问

2018-02-02 00:05

如果是金蝶系统借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入，结转成本时，借；主营业务成本，贷；库存商品或者产成品。

老王老师 解答

2018-02-02 00:06

您好，“我是问如果当月应收账款产生的只有收到帐款第二个月应收账款与未收到帐款的凭证，要像你教我的2样一起做吗”不好意思，我没有完全理解您的意思，麻烦您再详细描述一下，谢谢。

LZR@Baby 追问

2018-02-02 00:09

老师是这样的第一个月应收账款做内账的话，分录是，借；应收账款，216元，贷；主营业务收入，216元，结转成本，借；主营业务成本，200元，贷：库存商品，200元。

LZR@Baby 追问

2018-02-02 00:10

第二个月有己收款，和应收账款如何做凭证

老王老师 解答

2018-02-02 00:13

您好，下月收到款时，借；现金或者银行存款，贷；应收账款。如果又发生欠款的，还是按分录做凭证为，借；应收账款，216元，贷；主营业务收入，216元，结转成本，借；主营业务成本，200元，贷：库存商品，200元。

LZR@Baby 追问

2018-02-02 00:15

这样就OK了对吗？

老王老师 解答

2018-02-02 00:16

您好，对的。

LZR@Baby 追问

2018-02-02 00:17

老师今晚真是麻烦你了，谢谢你

LZR@Baby 追问

2018-02-02 00:19

那王老师 ： 您好，收到货款的，借；现金或者银行存款，216元，贷；主营业务收入，216元，就不用做结转成本，借；主营业务成本，200元，贷：产成品，200元。 对吗？

老王老师 解答

2018-02-02 00:20

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。

LZR@Baby 追问

2018-02-02 00:21

谢谢你 LZR@Baby  那王老师 ： 您好，收到货款的，借；现金或者银行存款，216元，贷；主营业务收入，216元，就不用做结转成本，借；主营业务成本，200元，贷：产成品，200元。 对吗？

LZR@Baby 追问

2018-02-02 00:24

老师是不用做结转，

老王老师 解答

2018-02-02 08:49

您好，不是不用作结转，是要做结转的。