老师，小规模纳税人季报收入150万，企业所得税交多少合适，不交可以吗

羽凌楹 追问

2023-10-21 17:13

那没利润正常吗

冉老师 解答

2023-10-21 17:13

没利润的话，不需要缴纳的

羽凌楹 追问

2023-10-21 17:35

小规模纳税人不是不能抵扣进项吗？做账还需要做进项税额吗？

冉老师 解答

2023-10-21 17:41

不需要的
小规模纳税人，价税合计计入成本费用，不用单独做进项税

羽凌楹 追问

2023-10-21 17:44

那每月期末销项税额怎么结转呢？每月都需要结转还是一季度结转一次？

冉老师 解答

2023-10-21 17:46

小规模纳税人的，应交税费应交增值税不需要结转的

羽凌楹 追问

2023-10-21 17:53

那应交税费有余额怎么办

羽凌楹 追问

2023-10-21 17:55

不用做分录 借：应交增值税-减免税费  贷：应交增值税-销项税额  吗？

羽凌楹 追问

2023-10-21 17:56

错了，应该是不用做分录 借：应交增值税-销项税额    贷：应交增值税-减免税费   吗？

冉老师 解答

2023-10-21 18:02

如果免税的话，应交税费结转到营业外收入

冉老师 解答

2023-10-21 18:02

如果你们正常交税
贷方确认收入，计入应交税费-应交增值税


实际缴纳的话
借方计入应交税费-应交增值税

冉老师 解答

2023-10-21 18:03

这样的话，应交税费一借一贷就是平了