老师您好，请问公司已是营业状态但由于没有生意所以车间本月没有领用材料生产，但本月也是产生工人工资，社保，厂租，水电费这些费用，也没有产品生产出来，以前车间有领用材料、周转材料的话（借：生产成本-直接材料 货：原材料及 周转材料）,再结转制造费用（借：生产成本 贷：制造费用-水电费、厂租 、工资），再结转生产成本(借：产成品 货：生产成本的），再结转产成品（借：主营业务成本 贷：产成品）的，但现在车间没有领材料，也没有生产出成品及半成品，车间只产生费用，那么会计分录如何做）,请指教

Win华 追问

2023-10-21 17:06

暂时的吧，已经有2个月了

冉老师 解答

2023-10-21 17:07

暂时的话，还是计入制造费用的

Win华 追问

2023-10-21 17:09

分录是如何做

冉老师 解答

2023-10-21 17:11

借制造费用
贷应付职工薪酬
银行存款

Win华 追问

2023-10-21 17:14

借：生产成本 贷：制造费用-水电费、厂租 、工资?不用结转至生产成本吗？

冉老师 解答

2023-10-21 17:16

要结转到生产成本的

Win华 追问

2023-10-21 17:22

那么是不是只做到（借：生产成本 贷：制造费用-水电费、厂租 、工资）这一步分录，后面的由于没有产成品及半成品这不用做下去，等以后有产成品或半成品时再一起结转产成品？

冉老师 解答

2023-10-21 17:37

等以后有产成品或半成品时再一起结转产成品？


是的

Win华 追问

2023-10-21 17:39

谢谢老师解答。

冉老师 解答

2023-10-21 17:41

不客气的，学员，周末愉快