文文老师
职称： 中级会计师,税务师
2023-10-20 13:21
您好，这个看开票，比如纯劳务的就是劳务费，开的货物就是经营所得 答
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
按你缴费的社保基数计算，不是工资。直接看每月申报的缴费基数 答
你好，季度30万内普票免增值税，附加税，超过30万全额按照1%缴纳增值税 答
有销售，才要结转销售成本。 答
什么情况下用暂估入账 除了入库账单未到
答： 同学，你好 一般是货物到了，发票未到
1月暂估入账年底发票到了，这个发票是放在1月凭证里装订还是放在12月
答： 这个发票是放在1月凭证里装订
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
老师，2024年的年终奖暂估入账，暂估多了或者暂估少了，在2025年发的时候增多或者减少部分，是影响的2025年的利润吧？需不需要去调整2024年的利润呢
答： 这需要分情况看对利润的影响和是否需要调整2024年利润。 汇算清缴前发放 • 如果在2025年汇算清缴前实际发放年终奖，且金额与暂估不同： • 暂估多了：实际发放金额小于暂估金额，需要冲减多计提的成本费用。通过“以前年度损益调整”科目来调整2024年的利润，因为这部分费用的减少应该追溯到2024年。调整分录为：借：应付职工薪酬，贷：以前年度损益调整；同时借：以前年度损益调整，贷：利润分配 - 未分配利润。这样会增加2024年的利润。 • 暂估少了：实际发放金额大于暂估金额，需要补记成本费用。同样使用“以前年度损益调整”科目，借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬；同时借：利润分配 - 未分配利润，贷：以前年度损益调整。这会减少2024年的利润。 汇算清缴后发放 • 如果在2025年汇算清缴后才发放年终奖，且金额与暂估不同： • 暂估多了：实际发放金额小于暂估金额，在2025年冲减多计提的应付职工薪酬，直接调整2025年当期的成本费用，借：应付职工薪酬，贷：管理费用等科目，影响2025年的利润。 • 暂估少了：实际发放金额大于暂估金额，在2025年补记成本费用，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬，也会影响2025年的利润。
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