合伙企业给合伙人发工资，交社保。经营所得税要怎么申报？ 经营所得税季报表预缴报表 里没有地方 可以填写合伙人工资

星辰大海 追问

2023-10-20 12:00

是不是可以这样理解：季度填报时没体现，在年度汇算清缴时做调增工资？
这个工资是计提的工资吗？

郭老师 解答

2023-10-20 12:02

对的，是的，需要计提的。

星辰大海 追问

2023-10-20 12:04

1、计提工资，借管理费用300，贷应付工资300 。
2、计提社保（单位部分），借管理费用800，贷应付社保800 。
3、缴纳社保，借应付社保800，其他应付--个人部分300，贷银行
4、付工资时，借应付工资300，贷其他应付--个人部分300 。
是不是这样？

郭老师 解答

2023-10-20 12:07

你记题的这个不对，你计题的时候应该计提600。

星辰大海 追问

2023-10-20 15:10

为什么是600？300刚好够交社保个人部分。

郭老师 解答

2023-10-20 15:11

哦，我刚才打错了，对的，是的，是这么做的。

星辰大海 追问

2023-10-20 15:19

每月做账的时候，合伙人是按月计提工资和支付工资，不用报工资薪金个税。
在经营所得税年度汇算时做调增工资。
是不是这样？

郭老师 解答

2023-10-20 15:20

对的，是的，是这么做的。

星辰大海 追问

2023-10-20 15:30

那工资表是不是要做两张。一张是合伙人的，一张是普通员工的？
普通员工正常每月缴纳工资薪金个税。

郭老师 解答

2023-10-20 15:31

你好，不用的在一块儿做就行。

星辰大海 追问

2023-10-20 15:47

工资表=普通员工+合伙人。
普通员工正常每月缴纳工资薪金个税。
合伙人不用报工资薪金个税。在经营所得税年度汇算时做调增工资。

郭老师 解答

2023-10-20 15:48

对的，是的，是这么做的。

星辰大海 追问

2023-10-20 15:52

季度申报经营所得税---合伙人预缴申报表中：允许专项扣除，这一项要填我们公司给他缴纳的社保（单位部份）吗？

郭老师 解答

2023-10-20 15:54

是的。对的，是的，是这么做的。

星辰大海 追问

2023-10-20 15:57

合伙人9月才开始在我司缴纳。之前有别的公司缴纳。这个季度的申报经营所得税---合伙人预缴申报表中：允许专项扣除，是不是只要填9月在我们公司交的钱？

郭老师 解答

2023-10-20 15:58

你看一下季度预缴的时候能填写进去吗？我怎么记得是汇算清缴才能填写？

星辰大海 追问

2023-10-20 16:09

不是灰色状态，应该可以填 吧

郭老师 解答

2023-10-20 16:11

你可以填写试一下。

星辰大海 追问

2023-10-20 16:33

经营所得税A 表专项扣队--社保，这里是填社保的个人缴纳的部分吧？
这是缴纳时填写，还是根据工资发放里填写？9月缴纳，10月发9月工资扣社保款。

郭老师 解答

2023-10-20 16:35

哦，是的，个人负担的，社保的。