老师，请问9月份收到一张税控盘年费的专用发票，但9月份未实际全额抵税，留待以后月份抵扣，请问9月份对账这张发票如何进行账务处理呢？

JoJo Chan 追问

2023-10-19 20:37

没有认证，税局说全额抵减税，这张发票也不需要勾选认证。
分录这么做：
借：管理费用
   贷：银行存款
？

小锁老师 解答

2023-10-19 20:38

嗯对，是可以先这样做的

JoJo Chan 追问

2023-10-19 20:40

那以后，实际抵减税的时再转减免税额科目？

小锁老师 解答

2023-10-19 20:40

嗯对，到时候再冲销管理费用

JoJo Chan 追问

2023-10-19 20:42

好的，谢谢

小锁老师 解答

2023-10-19 20:44

不客气的，早点休息