老师好，请问9月份申报补交7月和8月的社保单位承担87.52元，个人承担社保44.56元.一共补交7-8社保132.08元，请问9月份怎么写分录？

学无止境 追问

2023-10-19 16:46

老师，要计提工资和社保吗

venus老师 解答

2023-10-19 16:47

借管理费用
贷应付职工薪酬——单位社保
借应付职工薪酬——工资
贷其他应付款

学无止境 追问

2023-10-19 16:50

老师，发放工资呢，

venus老师 解答

2023-10-19 16:52

借应付职工薪酬——单位社保
其他应付款——个人社保 
贷银行存款

学无止境 追问

2023-10-19 17:00

老师好，这这个写的分录如下图，哪里出现了问题了，应付职工工资余额-44.56

venus老师 解答

2023-10-19 17:01

看下科目 余额表是不是平的，

学无止境 追问

2023-10-19 17:02

是不平的，是不是计提工资这里出错了，计提工资是怎么写的

venus老师 解答

2023-10-19 17:05

分录没有错的哈，里面的数字你要确认下。

学无止境 追问

2023-10-19 17:08

老师，计提工资是单位的交纳的还是个人交纳的，还是单位+个人交纳的

venus老师 解答

2023-10-19 17:10

计提 的是单位缴纳的，同学

学无止境 追问

2023-10-19 17:47

说了这么多还是不会

venus老师 解答

2023-10-19 18:06

借管理费用87.52+44.56
应付职工薪酬——工资 44.56
贷应付职工薪酬——单位社保87.52
借应付职工薪酬——工资44.56
贷其他应付款44.56

学无止境 追问

2023-10-19 18:39

谢谢老师，老师比如我9月正常应发工资10000元，但是9月补交了7-8月社保132.08元，我9月申报个税工资是按10000来元报还是按10000+132.08元工资来报个税呀

venus老师 解答

2023-10-19 20:30

同学社保是扣除项，你按照应发工资缴纳个税