小规模纳税人关于增值税的账务处理，怎么做分录

无心的冷风 追问

2023-10-19 16:30

可以在应交税费-应交增值税下设销项税额吗，那缴纳税款的时候应该如何做分录呢

家权老师 解答

2023-10-19 16:33

直接使用应交税费-未交增值税

无心的冷风 追问

2023-10-19 16:38

可以列一下完整的会计分录吗

家权老师 解答

2023-10-19 16:41

借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
       应交税费-未交增值税
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-未交增值税
贷：营业外收入-税费减免

无心的冷风 追问

2023-10-19 17:03

如果没有免除的税，需要要增值税的话，如何做分录

家权老师 解答

2023-10-19 17:04

假如交税
计提附加
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加
交税
借：应交税费-未交增值税
        应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加      
贷：银行存款