一个个体户，酒店住宿。 2020年4月至2023年6月底 现在要注销，有异常风险监控，显示存在开票或代开记录，且当前发票授信类型为一类，二类纳税人。不可以走简易注销，要求走一般注销，税务局要求查账补税。 金税盘4年合计开票：133万 自己账面收入4年合计：279万。想知道这个税具体要怎么计算？大约有多少税款需要补？

立峰老师 解答

2023-10-19 14:37

税率多少，小规模还是一般纳税人

立峰老师 解答

2023-10-19 14:38

是否销售六税两费减免规定

哭泣的花瓣 追问

2023-10-19 14:46

老师您看一下这个应该是纳税申报表填写的

哭泣的花瓣 追问

2023-10-19 14:49

个体，是小规模纳税人，查账征收

哭泣的花瓣 追问

2023-10-19 14:51

因为一直我不负责这个个体户，现在要注销，都给我拿过来了，2023年1月到7月，合计收入164186.15

立峰老师 解答

2023-10-19 14:53

你好同学
个体户按照经营所得缴纳个人所得税；
然后增值税按适用税率征税，每一年税率和优惠政策均不一样

立峰老师 解答

2023-10-19 14:56

计算出来后需要缴纳增值税的，按照实际缴纳的增值税乘以附加税费率计算出应纳税额。
应纳税额减去以前实际缴纳的税额，差额等于应补价的税额。

哭泣的花瓣 追问

2023-10-19 15:06

增值税只有2022年10～12月超了，60多万，那增值税就补这个季度的就可以？
那个人所得税，适用哪个税率呢？平时去按季度缴纳好像是1.2的

立峰老师 解答

2023-10-19 15:16

你好同学，是的增值税只就超过的季度补交。

立峰老师 解答

2023-10-19 15:17

个人所得税需要按年度计算后确定应补交多少。

哭泣的花瓣 追问

2023-10-19 16:32

好的谢谢老师，我再琢磨琢磨

立峰老师 解答

2023-10-19 16:34

好的同学，祝工作顺利！