月末销项10万，抵扣进项12万，剩余2万应做到哪里？

月末销项10万，抵扣进项12万，剩余2万应做到哪里？

答： 不用做账 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

1月应纳税额10万，没去缴纳，产生滞纳金，2月有进项12万，用12万抵减欠税的10万，剩余2万留底，这个附加税怎么计算

答： 是这样，上月上游把我们的税号开错了，上月也有收入，跨月了才发现错了，抵不了了，那么就上月就变成了有增值税要交了 老师有没有实际中遇到过这样的情况 或者说有没有文件关于这方面解读的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模外账3万元以下的怎么具体做分录，免税税额计入营业收入收入和销售时的分录该怎么做？免税收入是要算成本的，但是企业所得税季度报表上只是费用合计，没有把3万元以下免税的 成本算在里面。

答： 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 营业外收入-增值税减免 所得税申报表有营业成本，你可以根据你企业的报表填写