城建税多交了 204.9 教育附加少交了119.53 应该怎样做调整？

四毛呀 追问

2018-01-31 15:06

恩  城建税提的时候跟银行扣款不一样   教育附加是提了 但是没有银行扣款

四毛呀 追问

2018-01-31 15:07

是不是上次多扣的城建税中是不是包含了教育附加

邹老师 解答

2018-01-31 15:07

你好，城建税少计提了就补计提，教育费附加没有缴纳就冲销计提的

四毛呀 追问

2018-01-31 15:10

需要通过以前年度损益吗？

邹老师 解答

2018-01-31 15:11

你好，以前年度涉及损益的科目是需要通过 以前年度损益调整科目来调整的

四毛呀 追问

2018-01-31 15:12

借：营业税金及附加204.9  贷：应交城建税204.9     借：其他应交款119.53   贷：营业税金及附加  119.53   这样可以吗？

四毛呀 追问

2018-01-31 15:17

借： 应交城建税204.9   贷：以前年度损益 204.9  借：以前年度损益 204.9  贷：利润分配        借：以前年度损益 119.53   贷：其他应交款 119.53    借：利润分配 119.53  贷：以前年度损益  119.53    这样可以吗？

四毛呀 追问

2018-01-31 15:19

老师可以回答下吗 ？

四毛呀 追问

2018-01-31 15:23

老师还在吗？分录是这样做的吗？

邹老师 解答

2018-01-31 16:13

补计提城建税 借；以前年度损益调整   贷；应交税费——城建税
冲销教育费附加 借；应交税费——教育费附加  贷；以前年度损益调整