A公司的员工归到了B公司，相当于就是A公司的员工转到了B公司，但是社保在7月份有调整，所以员工在转到B公司后才发现还有一笔社保没有扣，没有扣的这部分是员工个人应该承担的，就直接从B公司的员工工资中去扣除的这100元，比如员工工资在B公司是1000元，那么发放工资的时候，就1000-100=900元，发放给员工的工资是900元，现在这100元怎么去做才能做平？

???????? 追问

2023-10-18 16:20

就是不能做应收款了，现在相当于已经扣了，可以做营业外支出？应该怎么做？

大明明老师 解答

2023-10-18 16:21

那就做管理费用——工资  相当于他应该扣的部分没有给他扣下来  多付了他100块钱的工资    

???????? 追问

2023-10-18 16:25

不对，相当于是员工应该在A公司承担的这部分社保，本身应该在A公司承担的，但是员工已经转到B公司了，员工本身的工资在B公司是1000元，就直接在B公司把这员工应该承担的100元从工资中减去了，实际付给员工的是900元，现在这100元做营业外支出应该怎么才能做平？始终做都是挂起100的。

大明明老师 解答

2023-10-18 16:30

你好  金额不大的话 就做营业外支出把  对报表整体没有什么影响

???????? 追问

2023-10-18 16:31

嗯嗯 主要是做营业外支出怎么去做，分录麻烦说下应该怎么去做，我始终做出来都是在应付职工薪酬-工资期末贷方挂着的100，那现在应该去做才能做平呢？

大明明老师 解答

2023-10-18 16:34

借：应付职工薪酬——工资   贷方：营业外收入     相当于是你计提了员工的工资  但是实际扣款是在B公司扣的  你们公司没有扣下这笔钱  做营业外收入   或者你就放着  下个月计提公司的时候少计提100块钱  就行了  

???????? 追问

2023-10-18 17:25

怎么才能做平呢？现在做的话，怎么才能把这100元做平呢？

大明明老师 解答

2023-10-18 17:27

借：应付职工薪酬——工资   贷方：营业外收入  你好同学 做这一笔分录就行

???????? 追问

2023-10-18 17:52

为什么做成营业外收入呢，是在发放工资时扣减的这100元，那这样做 申报工资时候要去更改个税了，那或者是更改下个税，这100元干脆不做进B公司去，可以？

大明明老师 解答

2023-10-18 17:54

是 还是去更改下个税好了 应为这个做营业外收支是有点牵强   只是金额不大 没有什么影响而已