送心意

冉老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2023-10-18 11:04

可是这个税费的数值会出现在第三季度的利润表里 是可以的吗?
可以


做账退回的
借银行存款
贷税金及附加

ᗜvᗜ: 追问

2023-10-18 11:06

老师,我这笔税费退回分录记借银行存款 贷税金及附加 不能算退税收入是吧?那这样这个数值还会出现在利润表里吗?

冉老师 解答

2023-10-18 11:06

是的,这样的话,年度一正一负,税金及附加,就是零
跨年才会用营业外收入

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是的。你上面的分录完全正确。除了营业税金及附加。现在改为税金及附加科目。
2019-08-08 21:16:35
您好,1、印花税要计提的,计提时,借:税金及附加,贷:应交税费-应交印花税。交纳时,借;应交税费-应交印花税,贷:现金或者银行存款。2、计提税金时,借;税金及附加,贷:应交税费-应交城建税,应交税费-教育费附加,应交税费-地方教育费附加 。3、月末,结转税金时 借:本年利润 贷:税金及附加。 4、交纳税金时 借:应交税费-城建税,应交税费-教育费附加,应交税费-地方教育费附加,应交税费-文化事业建设费, 贷:银行存款 。5、计算公式为:应缴费额=营业额*3% (1)提取时 借:税金及附加, 贷:应交税费-文化事业建设费 (2)上交时 借:应交税费-文化事业建设费 贷:银行存款。
2017-10-22 13:28:41
你好,可以的,可以这样处理的,
2020-06-22 10:39:25
你好,是的,要计提入税金及附加科目
2019-06-04 16:54:25
这个报表不平是什么意思,你税金及附加有结转到本年利润 吗?借税金及附加 贷本年利润
2020-09-25 15:15:45
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