补提增值税分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2023-10-18 09:06

你好，是小规模，还是一般纳税人？

微笑的荷花追问

2023-10-18 09:06

小规模，因为中间换过一次UK

邹老师解答

2023-10-18 09:07

你好，之前是按含税金额做收入处理了吗？

微笑的荷花追问

2023-10-18 09:08

然后就按错误的数据报上了，后来税务局又要求改然后补缴了税款，现在就是增值税账面是六万多实际缴纳7万多

邹老师解答

2023-10-18 09:09

你好，能针对我的疑问，给出针对性的回复吗

微笑的荷花追问

2023-10-18 09:12

应该是吧，我也刚接手不是很清楚

邹老师解答

2023-10-18 09:12

你好，之前是按含税金额做收入处理了，那现在的调整分录是
借：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税

微笑的荷花追问

2023-10-18 09:15

还有没有其他计提的方式啊

邹老师解答

2023-10-18 09:15

你好，小规模纳税人，之前按含税金额入账，现在调整就只能是这样处理的

1. 这张应聘表手写薪资 %2B 员工签字，属于证据，但优先以正式劳动合同为准。入职务必在劳动合同上把试用期、转正工资原样写上去。 2. 到期公司不按约定发：先协商，保留应聘表、考勤、工资流水、聊天记录；协商不成，去劳动监察投诉或申请劳动仲裁，要求补发工资差额。 3. 风险提示（站公司角度）：1 个月试用期，劳动合同期限必须≥3 个月，否则这个试用期约定本身违法。

2026-09-10 09:38:27

路径：我要查询 →出口退税信息查询→企业备案信息查询→扩展信息 A=一类，B=二类，C=三类，D=四类备选：离线退税软件读反馈数据查看；或直接打12366问。

2026-09-10 10:50:36

您好，这个扣不了，要解冻了才行

2026-09-10 10:07:11

好的，多谢老师的指导

2026-09-10 10:53:22

您好同学，1.国家企业信用信息公示系统重点查：是否经营异常、严重违法失信；有没有行政处罚 2.裁判文书网 + 执行信息公开网看：有无大量买卖合同纠纷、欠薪、 3.电子税务局相关公示、信用中国查询纳税信用等级：A/B级相对稳妥；C/D级、有欠税、偷税处罚记录二、合作前，查看看是否按期缴税、有无大额欠税） 1.财务报表营收、利润和现金流匹配吗：账面盈利，但经营现金流持续负数，容易拖欠货款；其他应收/其他应付大额挂账：大概率股东占用资金、体外循环；资产负债率过高、短期借款巨大，偿债压力大。重三流一致。业务合同、发票、收款账户名称必须是这家公司主体，不能个人收款、第三方代收（除非有合规委托收款协议，否则风险极高）。三、正规财务的特征： 1.签合同走对公账户收付款，不会反复要求私卡收款、微信支付宝个人转账； 2.开票及时，发票项目、税率、备注栏规范，不会要求“多开发票、分开几张票凑金额”； 3.单据完整：业务合同、入库/验收单、物流凭证、发票、资金凭证一一对应； 4.账务处理稳定，按期报税，能提供完税证明，财务人员可以清晰解释收入、成本核算逻辑； 5.不会随意变更主体，不会频繁换开票公司、用关联公司签合同收款。

2026-09-11 11:54:27

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