一般纳税人进项大于销项，有留底税额如何做会计分录，老师能否举例说明一下？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-01-30 21:43

你好，有留抵税额是不需要做结转未交增值税分录的

时光飞逝岁月如梭追问

2018-01-30 21:44

老师那怎么做分录？

邹老师解答

2018-01-30 21:46

你好，有留抵税额根本不需要做分录的

你好，有留抵税额是不需要做结转未交增值税分录的

2018-01-30 21:43:40

同学你好借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2022-06-02 15:20:38

一、进项税额大于销项税额时的分录是不用交税，形成留抵的增值税。 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）二、销项税额大于进项税额的分录是：借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税

2020-06-25 10:34:57

您好，您是期末增值税三级科目的结转是吗，上期有留底税额，比如是1000，那就是在应交税费-应交增值税（转出未交增值税）的借方余额是1000，然后本期的销项税额是5000，余额是在贷方，结转的时候是借销项税额贷转出未交增值税，进项税额是3000，余额在借方，结转的时候，借转出未交增值税贷进项税，这样实际期末需要交增值税是5000-1000-3000=1000，也就是转出未交增值税的贷方余额，再转到未交增值税，借转出未交增值税贷应交税费-未交增值税

2019-11-05 10:07:44

你好购进：借库存商品进项税贷银行存款销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税借主营业务成本贷库存商品结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时借:应交税费一应交增值税一进项税额转出贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

2019-07-09 10:28:55

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