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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-01-30 21:43

你好，有留抵税额是不需要做结转未交增值税分录的

时光飞逝 岁月如梭  追问

2018-01-30 21:44

老师那怎么做分录？

邹老师 解答

2018-01-30 21:46

你好，有留抵税额根本不需要做分录的

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相关问题讨论
你好，有留抵税额是不需要做结转未交增值税分录的
2018-01-30 21:43:40
同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2022-06-02 15:20:38
一、进项税额大于销项税额时的分录是不用交税，形成留抵的增值税。 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、销项税额大于进项税额的分录是： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2020-06-25 10:34:57
您好，您是期末增值税三级科目的结转是吗，上期有留底税额，比如是1000，那就是在应交税费-应交增值税（转出未交增值税）的借方余额是1000，然后本期的销项税额是5000，余额是在贷方，结转的时候是借销项税额贷转出未交增值税，进项税额是3000，余额在借方，结转的时候，借转出未交增值税贷进项税，这样实际期末需要交增值税是5000-1000-3000=1000，也就是转出未交增值税的贷方余额，再转到未交增值税，借转出未交增值税贷应交税费-未交增值税
2019-11-05 10:07:44
你好 购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2019-07-09 10:28:55
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