您好！麻烦问下老师，我们是非房地产企业，一般纳税人，卖了一套房子，房子和单位不在同一个地方，但在同一个城市，怎么交增值税啊

欣欣向荣 追问

2023-10-17 14:03

卖的这套房子不是自建的，是从个人那买来的

欣欣向荣 追问

2023-10-17 14:08

卖给了其他个人，怎么交增值税呢

郭老师 解答

2023-10-17 14:17

一般纳税人转让其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，可以选择适用简易计税方法计税，以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法向不动产所在地主管地税机关预缴税款，向机构所在地主管国税机关申报纳税。
（二）一般纳税人转让其2016年4月30日前自建的不动产，可以选择适用简易计税方法计税，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法向不动产所在地主管地税机关预缴税款，向机构所在地主管国税机关申报纳税。
（三）一般纳税人转让其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，选择适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额，按照5%的预征率向不动产所在地主管地税机关预缴税款，向机构所在地主管国税机关申报纳税。
（四）一般纳税人转让其2016年4月30日前自建的不动产，选择适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用，按照5%的预征率向不动产所在地主管地税机关预缴税款，向机构所在地主管国税机关申报纳税。
（五）一般纳税人转让其2016年5月1日后取得（不含自建）的不动产，适用一般计税方法，以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额，按照5%的预征率向不动产所在地主管地税机关预缴税款，向机构所在地主管国税机关申报纳税。
（六）一般纳税人转让其2016年5月1日后自建的不动产，适用一般计税方法，以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用，按照5%的预征率向不动产所在地主管地税机关预缴税款，向机构所在地主管国税机关申报纳税。

郭老师 解答

2023-10-17 14:17

你先预缴税款，然后在企业所在地缴纳，你这个是什么时间取得的？

欣欣向荣 追问

2023-10-17 14:19

房子是今年5月份买的

欣欣向荣 追问

2023-10-17 14:20

在企业所在地的税务局按照什么税率缴纳啊，计税依据是什么

郭老师 解答

2023-10-17 14:21

一般纳税人转让其2016年5月1日后取得（不含自建）的不动产，适用一般计税方法，以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额，按照5%的预征率向不动产所在地主管地税机关预缴税款，向机构所在地主管国税机关申报纳税。


回企业所在地增值税税率是9%的


附加税12%，小型微利企业减半
印花税万分之五，小型微利企业减半
企业所得税。根据利润。

郭老师 解答

2023-10-17 14:22

土地增值税以纳税人转让房地产所取得的增值额为计税依据，按照超率累进税率计算应纳税额，其应纳税额有以下两种计算方法：
1.分步计算法，即按照每一级距的土地增值额乘以该级距相应的税率，分别计算各级次土地增值税税额，然后将其相加汇总，求得应纳税额。其计算公式为：
应纳税额=∑(每一级距的土地增值额×适用税率)
这种分步计算法计算过程比较繁琐，因此，在实际工作中，一般采用速算扣除法，以简化计算过程。
2.速算扣除法，即按照增值额乘以适用税率，减去扣除项目金额乘以速算扣除系数的简便方法计算应纳税额。具体计算公式如下：
(1)增值额未超过扣除项目金额50%的：
土地增值税税额=增值额×30%
(2)增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的：
土地增值税税额=增值额×40%-扣除项目金额×5%
(3)增值额超过扣除项目金额100%，未超过200%的：
土地增值税税额=增值额×50%-扣除项目金额×15%
(4)增值额超过扣除项目金额200%的：
土地增值税税额=增值额×60%-扣除项目金额×35%
上述公式中的5%、15%、35%均为速算扣除系数。
(2)计算程序
1.计算扣除项目金额。如系转让旧房及建筑物的，应计算评估价格，再确定扣除项目金额。
评估价格=重置成本价×成新度折扣率
2.计算增值额。
增值额=转让收入额-扣除项目金额
3.计算增值额占扣除项目金额的比重(以下简称“增值率”)。
增值率=增值额÷扣除项目金额×100%
4.依据增值率确定适用税率。
5.依据适用税率计算应纳税额。
应纳税额=增值额×适用税率-扣除项目金额×速算

欣欣向荣 追问

2023-10-17 14:24

意思是在企业所在地税务局交的增值税=卖价/1.09*0.09-按照5%预缴的税额，是吗？印花税预缴的时候已经交了，还用在企业所在地税务局申报纳税吗

郭老师 解答

2023-10-17 14:26

你好，收入减去成本，这个余额/1.05乘以5%，按照这个来预缴

不需要

欣欣向荣 追问

2023-10-17 14:27

嗯 那就是在业所在地税务局交的增值税=卖价/1.09*0.09-（卖价-买价）/1.05*0.05 对吗

郭老师 解答

2023-10-17 14:32

你好，你有进项抵扣吗？如果你有进项底扣的话，可以用进项抵扣的减去你的进项再。没有的话就按照这个。

欣欣向荣 追问

2023-10-17 14:35

好的 谢谢您！再麻烦问下 申报表怎么填 您知道吗

郭老师 解答

2023-10-17 14:37

9%服务一览里面附表一一般计税填写
然后再去填写附表三有一个9%，你只填写第一列加税合计就行
然后预缴的税款再附表四本期发生额、实际抵扣金额还有主表28行。

欣欣向荣 追问

2023-10-17 14:44

这个房产和单位在同一个城市，属于不同的区，就是按照上面的方法计算填报 是吧

欣欣向荣 追问

2023-10-17 14:47

全国 无论哪个城市的税务局 都是这样计算的 是吧

郭老师 解答

2023-10-17 14:51

你好是夸了地级市吗？

欣欣向荣 追问

2023-10-17 14:53

不是  都在同一个城市 属于同一个城市的不同区域

欣欣向荣 追问

2023-10-17 14:54

我们是天津的企业  单位注册地在津南区 卖的房产在南开区

郭老师 解答

2023-10-17 14:55

啊，不需要预交的，你们房产税异地预交吗？

欣欣向荣 追问

2023-10-17 14:57

我们是非房地产开发企业 ，当时卖房子的时候在南开交增值税了啊

欣欣向荣 追问

2023-10-17 14:59

您说的不需要预交是什么意思啊  我们还用在津南的税务局按照9%交税吗

欣欣向荣 追问

2023-10-17 15:00

南开区和津南区都属于天津市的

郭老师 解答

2023-10-17 15:03

我的意思是，如果是同一个地级市的话，不需要预缴增值税。

郭老师 解答

2023-10-17 15:03

你们的房产税怎么预缴的？是在异地吧？

欣欣向荣 追问

2023-10-17 15:06

不是预缴的房产税，是交的增值税，不是异地，房子在天津市的南开区，卖房的时候在南开税务局交的增值税，单位在天津市的津南区，我想问的是在津南区税务局怎么交税

郭老师 解答

2023-10-17 15:07

销项税额减进项税额减预缴增值税。

欣欣向荣 追问

2023-10-17 15:09

那您说的属于同一个地级市，不需要预缴增值税，是什么意思啊？是不需要在津南的税务局按照9%交税吗

郭老师 解答

2023-10-17 15:11

我的意思是直接在企业所在地缴纳税款就可以到