设备投资的账务处理 有发票

旦明 追问

2023-10-17 12:38

已抵扣税款的购进货物用于职工福利账面成本100000元 买价98000元 运费2000元 增值税率13%

郭老师 解答

2023-10-17 12:39

借管理费用福利费、
贷应付职工薪酬福利费
借应付职工薪酬福利费，
贷库存商品10万，
应交税费，应交增值税进项转出98000*13%。

旦明 追问

2023-10-17 12:40

购买材料被盗 账面价值50000元 增值税率13%

郭老师 解答

2023-10-17 12:42

你好，如果是非正常损失

借待处理财产损溢贷原材料5万
应交税费应交增值税进项转出5万*13%
借管理费用，贷待处理财产损益。

旦明 追问

2023-10-17 12:55

企业把已抵扣税款的购进货物用于职工福利，该批材料账面成本100000元，买价98000元，运费2000元，增值税率13%，求教会计分录如何做，运费应该怎么处理

郭老师 解答

2023-10-17 12:56

运输费，当时也是专票吗？税率是9%

郭老师 解答

2023-10-17 12:57

借管理费用福利费、
贷应付职工薪酬福利费
借应付职工薪酬福利费，
贷库存商品10万，
应交税费，应交增值税进项转出98000*13%


运费我只算到了库存商品，没有再进行转出

旦明 追问

2023-10-17 13:00

呃老师 2000运费9%不用转出吗

郭老师 解答

2023-10-17 13:02

你没有说9%的税率

借管理费用福利费、
贷应付职工薪酬福利费
借应付职工薪酬福利费，
贷库存商品10万，
应交税费，应交增值税进项转出98000*13%➕2000*9%

旦明 追问

2023-10-17 13:19

是这样写吗老师

郭老师 解答

2023-10-17 13:23

你好
是的
是这么做的

旦明 追问

2023-10-17 13:28

老师您好 这个分录怎么做呢

郭老师 解答

2023-10-17 13:33

借在途物资
50万
应交税费待认证，6.5万
贷银行存款。

旦明 追问

2023-10-17 13:45

老师您好 从某农业合作社购入自产山楂4吨 价款30万元 银存支付 取得农产品销售发票 当月全部用于生产山楂片 这个应该怎么做分录呢

郭老师 解答

2023-10-17 13:48

借原材料30-30*9%
应交税费，应交增值税进项30*9%，
贷应付账款30
借生产成本、
应交税费、应交增值税进项（30-30*9%）*1%
贷原材料30-30*9%

旦明 追问

2023-10-17 14:14

老师 能解释一下这个1%嘛

郭老师 解答

2023-10-17 14:15

加计扣除1%是加工的。

旦明 追问

2023-10-17 14:18

-老师 是这样做吗

郭老师 解答

2023-10-17 14:20

对的，是的，是这么做的。

旦明 追问

2023-10-17 14:22

真的非常感谢您 我骨折在家 真的什么也不会 非常感谢您宝贵的时间 辛苦老师啦

郭老师 解答

2023-10-17 14:24

不用客气，工作愉快
趁着这个时间正好学习
充电