1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

吴月柳

职称： 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2018-01-30 16:20

你好，计提，借：以前年度损益调整 3040  贷：应交税费-企业所得税3040，同时，借：利润分配-未分配利润3040 贷：以前年度损益调整3040，缴纳，借：应交税费-企业所得税3040 营业外支出296 贷：银行存款

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-30 16:40

这三笔分录都是在12月一 次性做对吗

吴月柳 解答

2018-01-30 17:09

是的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-31 09:27

为什么一定要先做第一笔？

吴月柳 解答

2018-01-31 09:33

第一笔是计提，可以先做后面的再做第一笔

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-31 09:51

为什么会用到利润分配-未分配利润？

吴月柳 解答

2018-01-31 11:49

因为是跨年的费用不能影响本年的利润

上传图片  
相关问题讨论
计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2020-01-08 14:56:59
您好 季度有利润 需要预缴的时候也要计提的
2022-05-27 20:53:09
借 所得税费用 贷 应交费税 企业所得税 借 应交税费 企业所得税 贷 银行存款 分录是一样的。写摘要写清楚就好了
2019-01-06 15:52:15
您好，若不考虑递延所得税，您当期（1-4季度+汇算清缴）计提的应交税费应交企业所得税等于您企业所得税汇算清缴纳税申报表应纳税额，则无需做分录。
2020-06-06 17:43:52
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2019-07-17 10:59:20
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...