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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-05-19 17:44

一、如果退的是当年的
借：银行存款
    贷：所得税费用 

二、如果退的是以前年度的
1.收到退税款
借:：银行存款 
   贷：应交税费--应交所得税。

2.结转
借：应交税金--应交所得税  
    贷：以前年度损益调整

同时
借：以前年度损益调整
   贷：利润分配--未分配利润

小枣店主晓君 追问

2020-05-19 17:51

老师，结转这一步什么时候写这个分录？

紫藤老师 解答

2020-05-19 17:51

你好，。同时做分录的

小枣店主晓君 追问

2020-05-19 17:54

意思是如果是退上一年度的话这三个分录一起做是吗？

紫藤老师 解答

2020-05-19 17:54

对，这三个分录一起做

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相关问题讨论
计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2020-01-08 14:56:59
您好 季度有利润 需要预缴的时候也要计提的
2022-05-27 20:53:09
您好，若不考虑递延所得税，您当期（1-4季度+汇算清缴）计提的应交税费应交企业所得税等于您企业所得税汇算清缴纳税申报表应纳税额，则无需做分录。
2020-06-06 17:43:52
借 所得税费用 贷 应交费税 企业所得税 借 应交税费 企业所得税 贷 银行存款 分录是一样的。写摘要写清楚就好了
2019-01-06 15:52:15
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2017-08-09 14:03:54
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