老师，我们是商贸公司，今年2月份的时候收到了供应商的发票，后来发现属于失联票，以前的会计处理不太对，你帮忙看看

晴天 追问

2023-10-16 09:11

用了，成本也结转了

郭老师 解答

2023-10-16 09:12

借主营业务成本贷应交税费、应交增值税进项转出做这个就可以的，汇算清交的时候，这个主营业务成本全部纳税调增。

晴天 追问

2023-10-16 09:14

能把每步的分录写一下吗？他是23年做的上面那些账，我是不是要全部红冲重新做？

郭老师 解答

2023-10-16 09:15

借主营业务成本
贷应交税费，应交增值税，进项转出，这个是发票上面的税额，就这一步，进项转出就这一个，因为你这个实际有业务，只不过是发票不合格，所以你的成本不用调整。

晴天 追问

2023-10-16 09:17

那进项税额转出这个明细科目不就有余额了吗？这个不用管吗？

郭老师 解答

2023-10-16 09:20

你的进项销项结转吗？如果结转的话，它结转到哪个科目里面，进项转出也结转到哪个科目不就可以了吗？

晴天 追问

2023-10-16 09:21

我问题里面有个图片，你给看一下

郭老师 解答

2023-10-16 09:22

这个一看就不对，当年的为什么要用以前年度损益调整？