劳务派遣一般纳税人公司开这发票应该交多少税，怎么算

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2023-10-15 18:12

你好，学员。按照不含税金额乘以5%缴税

羣姐追问

2023-10-15 18:12

您好老师，是按照136.9？但是他还有扣除额

冉老师解答

2023-10-15 18:24

是的，按照136.9这个的，学员

羣姐追问

2023-10-15 18:26

那扣除额不算吗？

冉老师解答

2023-10-15 18:29

这个不算的，按照发票的，

羣姐追问

2023-10-15 18:31

那这个专票为什么可以扣除？

冉老师解答

2023-10-15 18:35

抵扣是抵扣，你收到的专票，申报缴纳时候

羣姐追问

2023-10-15 18:36

这都是我开出去的发票，只是一个是专票一个普票，都有扣除额

冉老师解答

2023-10-15 18:37

老师刚没看清发票，不好意思

这个是要扣除计算，因为是差额计税的

羣姐追问

2023-10-15 18:38

就是说第一份普票确实要扣除，那（2856-2600）/（1+5%）*5%，是交的税？

冉老师解答

2023-10-15 18:39

是的，学员，是这样的

羣姐追问

2023-10-15 18:39

好的谢谢老师跟我理解的一样

冉老师解答

2023-10-15 18:40

不客气的，学员，老师应该的

你好；按5%来开票报税的

2022-07-07 15:11:58

你好；可以的；可以这样开票的

2023-02-24 11:10:30

你好！增值税会计处理的规定 (财会[2012]13号)《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》的通知)规定：企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税，借记“应交税费———应交增值税”科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。账务处理派遣人员的工资发放有两种情况：一种是用工方发放，一种是劳务派遣方发放。无论哪种发放形式，如果劳务公司选择差额纳税，其会计处理基本一致。 (一)一般纳税人【例题】A公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元，支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额纳税。（1）全额确认收入与销项税额借：银行存款 1 000 000.00 　　贷：主营业务收入952 380.95 　　　　应交税费———应交增值税(销项税额)47 619.05=952380.95*0.05 （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本914 285.71 　　应交税费———应交增值税(销项税额抵减)45 714.29=914285.71*0.05 　　贷：应付职工薪酬———应付工资 750 000.00 　　　　应付职工薪酬———五险一金 210 000.00 （3）月底结转未交增值税借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税1 904.76=47 619.05--45 714.29 　　贷：应交税费———未交增值税(实际缴纳数) 1 904.76

2019-09-04 14:04:27

你好具体是什么劳务业务内容说一下

2023-06-25 11:49:23

您好一般纳税人开，现代服务-劳务费，偶然发生一次不需要劳务派遣许可证

2023-10-27 09:21:07

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题