老师好，我是一般纳税人，6月的申报增值税的时候，申报是13%，缴税了，我们是服务类行业，应该是6%的，7月我去更改了报表，8月份就退回来多缴的增值税及附加税，做收入的那笔红冲了更正过来了，现在退回来的， 怎么入账

简单 追问

2023-10-14 15:55

附加税是哪-笔

郭老师 解答

2023-10-14 15:56

借税金及附加负数
贷应交税费、附加税，负数
借银行
贷应交税费、附加税
2023-10-14 15:42

郭老师 解答

2023-10-14 15:56

第四笔和第五笔就是

简单 追问

2023-10-14 15:59

说错了，是附加税，是冲哪一笔，冲13%计提的   还是收到退回的附加税

郭老师 解答

2023-10-14 16:01

是收回来的附加税。是多缴纳的增值税乘以税率。

简单 追问

2023-10-14 16:09

我刚刚做这个月账的时候，做完缴上个月的附加税之后，应交税费-城建税  借方余额  就是收回的附加税金额

郭老师 解答

2023-10-14 16:11

借银行存款，贷应交税费，这个没有做是不是？

简单 追问

2023-10-14 16:12

做了   13%的税率 交的13.84.现在退回7.03

郭老师 解答

2023-10-14 16:15

最后一个不是税金给付加，是应交税费。

简单 追问

2023-10-14 16:26

对上了 谢谢老师

郭老师 解答

2023-10-14 16:28

不用客气，工作愉快