汽车购买过来是按4年折旧的，但是在折旧表里不小心公式只是举例：120000/4，直接按4个月计提了 ，今年1月二手出售了，老师，这样的账怎么调整

Frida 追问

2018-01-30 08:41

老师 我是多计提折旧了 ，原本是4*12=48个月  不小心折旧表公式是4个月了 ，

方亮老师 解答

2018-01-30 08:49

冲销多计提的金额： 
借：累计折旧 
贷：管理费用

Frida 追问

2018-01-30 14:03

但是跨年了  ，需要借：未分配利润 （负数）贷：累计折旧（负数）   是这样吗？

方亮老师 解答

2018-01-30 14:04

你们单位是不是采用小企业会计准则？

Frida 追问

2018-01-30 14:05

是的 ，是采用小企业会计准则

Frida 追问

2018-01-30 14:06

因为金额比较大 本来应该是折旧4*12=48个月 ，公式直接是4个月了 ，多计提折旧了 11万这样

方亮老师 解答

2018-01-30 14:09

如果采用小企业会计准则，直接计入当期损益，不用通过以前年度损益调整科目核算。

Frida 追问

2018-01-30 15:23

金额有11万这样多计提，直接   借：累计折旧 103180    贷：管理费用 103180 是吗？  金额大没事？ 
贷：管理费用

方亮老师 解答

2018-01-30 15:31

分录正确。金额大没事。