收到住宿费专票，那我们商业批发的公司能抵扣增值税和企业所得税吗？

HonEy 追问

2018-01-29 16:20

嗯，我们是一般纳税人，这个是人家厂里的大区经理来的住宿费,分录应该怎么写啊？

邹老师 解答

2018-01-29 16:20

借；管理费用等科目  应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目

HonEy 追问

2018-01-29 16:21

那老师，这个计入管理费用-业务招待费是吗？

邹老师 解答

2018-01-29 16:22

你好，是的，计入业务招待费明细

HonEy 追问

2018-01-29 16:23

好的，那是请问那个未开具发票的收入要多少位合适啊？

邹老师 解答

2018-01-29 16:24

你好，这个就没有统一规定，看企业自行申报情况的

HonEy 追问

2018-01-29 16:36

好的，老师，请问一下上个月有待抵扣的留抵进项，要是这个月申报还是不交增值税可以吗？因为有房租费发票，12月份没有交增值税

邹老师 解答

2018-01-29 16:37

你好，偶尔一个月没有增值税应纳税额是可以的 
但是如果长期不纳税，是有税务风险的

HonEy 追问

2018-01-29 16:39

嗯好的，那我这个月和上个月都不缴纳增值税没事咯

邹老师 解答

2018-01-29 16:39

你好，偶尔一个月没有纳税问题不大

HonEy 追问

2018-01-29 16:45

嗯嗯，明白了，公司才开业三个月，12月份的所得税也是负数的

邹老师 解答

2018-01-29 16:46

祝你学习愉快，工作顺利！

HonEy 追问

2018-01-30 09:39

老师，请问基本户里银行代扣了对公短信通应该计入哪里啊？

邹老师 解答

2018-01-30 09:42

你好，计入管理费用——短信服务费核算

HonEy 追问

2018-01-30 09:57

哦好的，那可不可以计入管理费用-办公费啊

邹老师 解答

2018-01-30 09:59

你好，明细一般不是办公费，而是设置短信服务费

HonEy 追问

2018-01-30 10:42

老师，请问我开票的售价金额有的是350，有的是450，这个有风险吗？

邹老师 解答

2018-01-30 10:49

你好，针对不同客户，单价是可能不同的

HonEy 追问

2018-01-30 10:58

开发票没有复核人收款人只有开票人可以吗

邹老师 解答

2018-01-30 10:58

你好，严格来说是不可以的，这三个信息都需要齐全的

HonEy 追问

2018-01-30 13:24

老师，假如公司在人家烟酒行买两箱送一箱的话，那这个账务怎么处理啊？

邹老师 解答

2018-01-30 14:08

你好，借；管理费用等科目  贷；银行存款  营业外收入

HonEy 追问

2018-01-30 14:32

老师，我说反了，是我们公司在人家烟酒行陈列的活动是买两箱送一箱那这个账务怎么处理啊？

邹老师 解答

2018-01-30 14:34

你好，你单位是销售方而不是购买方是吗

HonEy 追问

2018-01-30 15:20

嗯，是的呢，老师，上刚才说反了，抱歉

邹老师 解答

2018-01-30 15:21

借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
借；主营业务成本   贷；库存商品 
把正常销售与赠送的按比例确认收入，然后按实际成本结转销售货物成本

HonEy 追问

2018-01-30 17:21

老师我这个做内账的话，可不可以是这样做借：应收账款   销售费用   贷:主营业务收入

邹老师 解答

2018-01-30 17:22

你好，内帐可以把赠送 作为销售费用核算

HonEy 追问

2018-01-30 17:34

好的，那这个赠送的价格就是进价来计算的吧

邹老师 解答

2018-01-30 18:40

你好，是的，计入销售费用 的金额就是你之前购进的商品的成本

HonEy 追问

2018-01-31 12:40

老师，请问我们商业的那个核算成本，现在是销售两种产品A、B，那这个应该在外账里怎么核算成本啊？

邹老师 解答

2018-01-31 13:05

你好，就是销售数量*单位产品购进成本